부양가족 인적공제 소득 100만원 기준: 종류별 숨겨진 함정 & 절세 팁

부양가족 인적공제는 소득 종류별 세부 규정에 따라 100만원 기준 적용이 다릅니다.

근로·사업소득: 100만원 기준 적용과 주의점

근로소득만 있다면 총급여 500만원까지 공제 가능합니다. 근로소득공제(350만원) 후 150만원이 남지만 예외 적용됩니다. 타 소득이 있으면 총급여 333만원 초과 시 공제 어렵습니다. 일용근로소득은 금액 무관하게 공제됩니다. 사업소득은 필요경비 제외 후 소득금액이 100만원 이하여야 합니다. 3.3% 프리랜서도 사업소득으로 간주됩니다.

• 근로소득: 총급여 500만원 이하 (근로소득만). 타 소득 합산 시 총급여 333만원 초과 주의.
• 일용근로소득: 금액 무관 공제 (분리과세).
• 사업소득: 소득금액 100만원 이하.
• 프리랜서 (3.3%): 소득금액 100만원 초과 시 공제 불가.

사업소득 부양가족은 5월 종합소득세 신고로 정확한 금액을 확인 후, 필요하면 연말정산 경정청구를 합니다. 업종별 단순경비율에 따라 총급여 300~400만원에서도 공제 가능할 수 있습니다.

1. 사업소득 금액 확인: 5월 종합소득세 신고 시 계산.
2. 100만원 초과 여부 판단: 필요경비 제외 후 소득금액 기준.
3. 경정청구 또는 신고: 100만원 이하 시 경정청구.

금융·연금·기타소득: 복잡한 기준 이해

금융소득은 합계 2천만원 이하면 분리과세로 공제 가능합니다. 2천만원 초과 시 종합과세 대상이라 공제 불가합니다. 공적연금은 연금소득금액 100만원 이하(총 연금액 약 516.6만원 이하)일 때 공제됩니다. 사적연금은 분리과세 선택 시 공제 가능합니다. 기타소득은 소득금액 300만원 이하여야 합니다. 필요경비 60% 적용 시 총수입 750만원까지 가능합니다.

• 금융소득: 2천만원 이하 분리과세 시 공제. 2천만원 초과 시 종합과세, 공제 불가.
• 공적연금: 소득금액 100만원 이하 (총 연금 약 516.6만원 이하).
• 사적연금: 분리과세 선택 시 공제 가능.
• 기타소득: 소득금액 300만원 이하. (총수입 750만원 이하, 필요경비 60% 가정 시)

기타소득은 분리과세 선택 시 인적공제 요건 충족에 유리합니다.

해외 주식, 배우자 금융소득 등은 일반 소득과 다르게 인적공제에 영향을 미칩니다.

해외주식 양도소득·배당금: 인적공제 제외 기준

해외 주식 매매차익 및 배당소득은 연간 소득금액에 합산됩니다. 연간 350만원 이상 수익 시, 250만원 공제 후에도 양도소득 금액이 100만원을 초과하여 인적공제에서 제외될 수 있습니다.

핵심: 국내 주식과 달리 해외 주식은 소득 발생 시 연간 소득에 합산됩니다.

소득 종류별 100만원 기준의 복잡한 규정을 이해하는 것이 연말정산 절세의 핵심입니다. 전문가 도움을 받아 정확한 소득 파악 및 신고로 합법적인 세금 혜택을 누리세요.